Сущность и функции налогов - налоговая система России

Сущность и функции налогов

Налогом называется платеж, выплачиваемый гражданами страны обязательно индивидуально и безвозмездно. Налоги берутся и с физических лиц, и с юридических объектов. Плата взимается за права собственности, управление финансовыми средствами. Процесс налоговых выплат регулируется законодательством РФ.

Сущность и функции налогов

Что такое налоги?

Цель налога – финансово обеспечить деятельность государства и образований на муниципальном уровне.
Налоговым законодательством является сочетание всех налоговых выплат, установленных в стране, его формирование, стадии его возникновения.
Органы власти не могут изменять или увеличивать размер налоговых платежей. И добавлять новые выплаты, не установленные законом РФ.

Понятие «Налоговых выплат» появилось при возникновении первых государств. Назывались они по-другому – «Дань» или«Пoдать». Но в то время не было конкретной системы взимания налогов, их брали с населения по мере нужды для государства.
Сборы – это выплата официальным органам для выполнения ими каких-либо условий в сумме, предусмотренной законом страны.

Экономическое определение налоговых выплат

С экономической точки зрения, налогами являются финансовые связи между государством и физическими/юридическими субъектами/объектами. Суть этих отношений в том, чтобы привлечь денежные средства в государственный бюджет.

Размер налоговых выплат рассчитывается путем определения суммы расходов государственной власти на выполнение своих обязанностей – обеспечение безопасности страны, наличие судебной системы, управление государством. Соответственно, при увеличении обязанностей государственной власти, увеличивается сумма налога с населения.

Система налогообложения

Налог – это присвоение и перераспределение национального ресурса в бюджет местных органов. Налогообложением является система, которая собирает выплаты с юридических объектов и физических лиц и распределяет эти выплаты в обществе, на удовлетворение потребностей населения. Налог – это обязательные выплаты государству со своих доходов, таким образом, юридические и физические лица являются участниками образования денежных ресурсов государства.

В законодательстве России есть определение установлению обязательных выплат. Условием этого является наличие налогоплательщика и элемента, подлежащего налогообложению.

Основными инструментами действия налогов является:

  • равномерный и всеобщий подход к налогоплательщику (расчет равного убытка от налогов);
  • определение законом суммы и времени выплаты налоговых обязательств;
  • безвозмездность за вносимые денежные средства.

Лица, выплачивающие денежные обязательства, не получают взамен никакого аналогичного денежного дохода. Деньги, полученные государством, не имеют определенной цели, они поступают в гос. бюджет и в дальнейшем расходуется на нужды государства.

Основа налоговой системы выражается путем их функционирования. Обязательные выплаты – это основной доход денежных средств в государственный бюджет. Около 80% госбюджета это обязательства за прибыль, обязательства за увеличение стоимости продукции, заработная плата физических субъектов, выплаты на таможне за ввоз и вывоз товара, акцизы и платежи за ресурсы.

Функции налоговых обязательств

О фискальной функции мы говорили в предыдущем абзаце, рассмотри ее подробнее. Это основная и самая важная функция в налогообложении. Она выражает налоги как центральный инструмент в финансовых отношениях государства с субъектами. Эта функция является основной чертой системы налогов в каждой стране. Благодаря этой функции происходит формирование денежных накоплений в государственный бюджет.

Регулирующая функция распределяет обязательные выплаты на территории всего государства, среди всех участников и сфер экономики. Происходит это путем формирования системы льгот и налоговых сборов. Направление этой функции – это хозяйственное производство в стране. Контроль производства происходит за счет сборов, накопленных государством.

Социальная: связана с двумя предыдущими функциями условиями взимания двух налогов — подоходного и имущественного. С более обеспеченных слоев населения государство берет более высокие налоги. Распределяют эти выплаты на социальную помощь малоимущему населению.

Инструментами социальной функции являются страховые взносы. Также государственные органы предусматривают доходы населения, которые не облагаются налоговыми вычетами. Это могут быть какие-то профессиональные вычеты или стандартные налоговые платежи. При возникновении кризиса в экономике, часть населения, которому нужна социальная защита, резко увеличивается.

Контроль за соблюдением стоимостных соотношений при создании и распределении прибыли с различных объектов экономики. 

Дополнительными функциями является ограничение финансово необусловленного прироста доходов для монополистов производства и ограничение социально неподходящих доходов граждан.

Ссылка на основную публикацию
Читайте ранее:
Отказ от наследства-юридические тонкости

Гражданский кодекс Российской Федерации целиком и полностью стоит на стороне граждан и защищает их интересы. Есть статьи, которые дают право...

Закрыть