Подробно об оплате земельного налога

Отчисления за уплату налога, в том числе за землю, направляются в казну государства. Добровольная оплата таких квитанций входит в обязанности работающей категории российских граждан. По сути, этот процесс стандартен и известен каждому налогоплательщику.

Но сегодня доступна уплата земельного налога через интернет. А подобного рода услуги предоставляют онлайн-сервисы и государственные сайты. И перед тем как уплатить земельный налог онлайн, необходимо ознакомиться с правилами оказания этой услуги.

Правовая база

Порядок начисления и уплаты налога на землю регламентируется Налоговым Кодексом Российской Федерации, а в точности его 31 статьей и внесенными поправками в законодательную базу. В соответствии с этими данными основание для определения налоговой базы – это кадастровая стоимость недвижимости. При этом допускается регулировка сроков уплаты по квитанции, направленной регулирующим органом, со стороны местной администрации отдельно взятого субъекта Российской Федерации.

Оплата земельного налога

Согласно законодательству уплата налога в обязательном порядке проводится в установленный период и в полном объеме. Если же эти условия не соблюдены, то в отношении вас применится ответственность.

Земельные обложения составляют немалую часть федерального бюджета. Но отличие этого вида взносов – изменчивость итоговых сумм к уплате в зависимости от категории земельного участка, его расположения и эффективности. Так, более презентабельные земли облагаются значительными суммами. А некоторые категории граждан страны наделяются теми или иными полномочиями.

Юридические лица

Иногда юрлица, облагаемые значительными суммами, вправе рассчитывать на авансовые платежи, то есть оплату частями. Это право определяется местными муниципалитетами при принятии соответствующего постановления. Такой ход администрации направлен на снижение трудности при оплате налогов для некоторых групп граждан благодаря снижению суммы к единовременной выплате.

ИП

Порядок начисления земельного налога для индивидуальных предпринимателей сходен с тем, что применяется для юридических лиц. Бизнесмены, как и остальные группы граждан вправе вносить большие суммы, чем это указано в квитанции. Излишки при этом направятся на оплату будущего отчетного периода.

Размер налога

Земельный налог относится к местным, поэтому ставки на него устанавливаются региональной администрацией посредством нормативных актов. А также администрация вправе посредством постановлений применить льготы в отношении различных категорий населения.

Формула, по которой ведется расчет, представляет следующие значения:

X=KxDxSxN, где

• X – это значение земельного налога.
• N – коэффициент владения землей, то есть сколько времени вы владеете участком в указанном периоде. Так, если владение вступило в собственность с середины года, то это значение равно 0,5 (6 месяцев/12 месяцев), так как налоговый период длится целый календарный год.
• S – ставка, определяемая законодательством. Максимальное значение – 1,5%.
• D – доля собственности. Если по какой-то причине вы долевой собственник земельного участка, например, владеете половиной земли, то это также учитывается при расчете, а значение соответствует доле. В случае половинной стоимости оно приравняется 0,5 (1/2).
• K – стоимость за земельный участок по кадастру. Определяется кадастровой палатой и может обжаловаться при обращении туда с соответствующим заявлением либо в судебном порядке.

Так, если вы владеете четвертью земельного участка, отведенного под подсобное хозяйство (то есть ставка равняется 0,3%), с кадастровой стоимостью в 3 000 000 рублей в течение 3 месяцев до окончания текущего года и эксплуатируете его по прямому назначению, занимаясь животноводством, то земельный налог для вас составит следующее значение: 3 000 000х(1/4)х0,3х(3/12)=56 250 рублей.

Если же вы относитесь к льготной категории граждан, то об этом сообщите в местный управляющий орган, предоставив соответствующую подтверждающую документацию. При снижении налоговой стоимости в 50% для пенсионеров по возрасту получившеюся сумму поделите на два, а при понижении цены участка по кадастру на 10 000 рублей вычтите льготу из исходного значения.

Информация о начисленном налоге

Квитанции, содержащие сумму для платежа с реквизитами для его проведения, направляются гражданам уполномоченными органами. Корректность этих сведений проверяется в личном кабинете налогоплательщика на официальном сайте ФНС при переходе по ссылке nalog.ru. Оплатить при этом квитанцию можно лично или посредством интернета. Предъявлять после проведения платежа квитанцию никаким организациям не требуется, хотя сохранить следует.

Налоговая ставка

Как уже сообщалось, ставка на налоги в точности регулируется местными властями, хотя на федеральном уровне определены ограничения. Так, 0,3% применяется к землям, отведенным под:

• Сельское и подсобное хозяйство.
• Коммерческую деятельность для юрлиц и частных предпринимателей.
• Жилые строения и коммунальные объекты.
• Обеспечение безопасности и обороны страны.
• Таможенные нужды.

А 1,5% — под иные категории земель.

Притом если земли эксплуатируются не по целевому направлению, ставка также применится максимальной, то есть 1,5%.

Способы внесения платежей

Проводить платежи по квитанциям проще и оперативнее через интернет с использованием интерактивных кошельков, расчетных банковских счетов или реквизитов от карты. Эту услугу предоставляют:

• Единый портал Госуслуги – gosuslugi.ru.
• Официальный сайт ФНС, или федеральной налоговой службы – nalog.ru.
• Сервис «Сбербанк-Онлайн» – sberbank.ru.

Вне зависимости от способа уплаты порядок процедуры неизменен:

1. Дожидаетесь письма с реквизитами и значением к уплате. При каких-то задержках направьтесь в местный уполномоченный орган для личного получения либо распечатайте извещение с сайта налоговой службы.
2. Проведите платеж удобным способом.

Портал Госуслуг

Единый портал государственных услуг предоставляет безграничное взаимодействие с государственными инстанциями при оформлении документации, записи на прием и получении сведений различного уровня. Уплата налога, в том числе за землю, также доступна посредством этого ресурса. При этом процедура доступна для всех категорий граждан:

• Физлиц.
• Юрлиц.
• Частных предпринимателей.

Чтобы указать, к какой из них вы относитесь обратитесь к категории, расположенной в верхнем углу слева сайта в пределах синего поля. Нажмите на стрелку вниз и выберите, кем вы являетесь. В нашем случае – это «Для граждан».

Чтобы уплатить задолженность через Госуслуги физлицу, важно проследовать по следующей инструкции:

1. Зарегистрируйтесь на портале, использовав при этом контактные данные в виде номера мобильного телефона, электронного адреса и составив пароль. После прохождения стандартных регистрационных действий пройдите персонализацию в личном кабинете, указав данные из удостоверения личности и СНИЛС, а также идентифицируйте личность предложенным способом.
2. Авторизуйтесь на сайте.
3. Откройте каталог, перейдя во вкладку «Услуги».
4. Выберите раздел «Налоги и финансы».
5. Подраздел «Налоговая задолженность».
6. Ознакомьтесь с предложенной информацией и перейдите к заполнению заявки нажатием на ссылку «Заполните заявку» в описании госуслуги.
7. Выберите удобный способ поиска и оплаты: по сведеньям и ИНН налогоплательщика либо по номеру квитанции.
8. Укажите соответствующие данные по необходимости и «Найдите задолженность» либо «Перейдите к оплате».
9. Выберите способ из предложенных проведения платежа и осуществите это.

Второй способ – выбрать раздел «Налоговая задолженность» в голубом блоке на базовой странице сайта либо «Оплата по квитанции». Процесс аналогичен представленному.

Как оплатить земельный налог через сайт ФНС

Если же вы не должник, а обязательный налогоплательщик, то воспользуйтесь сайтом ФНС. Для этого:

1. Откройте ресурс.
2. Во вкладке «Физические лица» выберите раздел «Оплатить налоги».
3. Выберите подраздел «Личный кабинет налогоплательщика».
4. Авторизуйтесь с использованием учетных данных ЕСИА, нажав на ссылку «Войти через госуслуги».
5. Попав в личный кабинет ИФНС, сверьте корректность текущих начислений и перейдите к оплате нажатием на соответствующую кнопку.
6. На новой странице вы сможете сформировать квиток для печати и уплаты в ближайшем отделении банка либо перейти к «Онлайн-оплате».
7. При проведении платежа через интернет выберите организацию из предложенного перечня. Это банковская компания, Робокасса (для оплаты через реквизиты любого банка) либо Госуслуги.
8. Уплатите земельный налог, следуя дальнейшим подсказкам.

Как заплатить земельный налог через интернет-банкинг

Сегодня для граждан оптимальный способ оплаты квитанций и проведения платежей – это использование интернет-банкинга. Так, онлайн-оплату можно осуществить:

• Через Робокассу, то есть сервис, позволяющий использовать банковские реквизиты любой соответствующей организации.
• Посредством реквизитов банковской карточки.
• Либо через специальные официальные сервисы, относящиеся к определенной компании. Это, например, Сбербанк Онлайн или интернет-банк Тинькофф.

Какой сервис банка использовать – решать вам, но чаще население отдает предпочтение Сбербанку Онлайн.

Как оплатить земельный налог через Сбербанк Онлайн

Сервис «Сбербанк Онлайн» сегодня предлагает клиентам возможность управления любыми текущими платежами. Так, земельный налог на официальном сайте компании уплачивается всего за несколько кликов:

1. Откройте сайт.
2. Авторизуйтесь, указав учетные логин с паролем, которые можно получить в ближайшем местном банкомате.
3. Подтвердите вход указанием кодовой комбинации из СМС-сообщения.
4. Перейдите к вкладке «Переводы и платежи».
5. Выберите подраздел «Федеральная налоговая служба» в разделе «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи».
6. Найдите налог, нажав на кнопку «Поиск и оплата налогов ФНС».
7. Укажите необходимую услугу.
8. А далее, номер счета или карты списания средств и в зависимости от категории услуги иную информацию. В нашем случае это индекс документа.
9. Проведите платеж, подтвердив действия введением кода из СМС.

А также Сбербанк предлагает клиентам воспользоваться мобильным приложением, которое можно скачать бесплатно с PlayMarket либо AppStore.

Как рассчитать налог на землю

Чтобы рассчитать предварительную сумму платежа:

1. Откройте сервис. Возможный вариант – введите в поисковой строке запрос «налоговый калькулятор» и перейдите по ссылке, относящейся к расчету земельного налога.
2. Выберите категорию обложения – «Земельный налог».
3. Укажите налоговый период, или год начисления.
4. Введите кадастровый номер участка. По необходимости он уточняется в Росреестре.
5. Кадастровую стоимость с площадью.
6. А также иные данные для расчета.

Следование по шагам заполнения сведений осуществляется путем нажатия на кнопку «Далее». После указания данных ориентировочную сумму к уплате вы увидите под калькулятором. Сверить значение можно с официальными данными из уведомления.

У кого есть льготы?

Как уже упоминалось, льготные поощрения назначаются со стороны местного муниципалитета. И именно он решает, назначать льготы либо нет. Наиболее распространенные категории – это льготы для малоимущих, многодетных семей, инвалидов либо пенсионеров. В различных субъектах Российской Федерации они отличны. Но в среднем вычеты составляют от 10 000 рублей из кадастровой стоимости за земельный участок до 100% от исходного значения.

Платят ли пенсионеры? В некоторых регионах по России пенсионеры освобождаются от налоговой обязанности частично либо полностью, а в некоторых – нет. Так:

• В Ростовской области работает льгота до 100% для пенсионеров, вышедших на пенсию по возрасту.
• В Свердловской – для неработающих.
• А Ленинградской – налоговая база уменьшается на значение до 100 000 рублей. Причем это поощрение распространяется на пенсионеров, достигших пенсионного возраста либо по инвалидности.

Ответственность за просрочку оплаты налога

За неуплаченные либо не вовремя уплаченные налоги на землю предусматривается ряд санкций со стороны государства. Это:

• Пеня – процентный штраф в размере 1 к 300 по ставке Центрального банка за каждые сутки просрочки.
• Требование – письменное уведомление должника о сумме к уплате, добавленном проценте и сроке уплаты.
• Штраф – добавка к сумме недоимке в размере 20% при непредумышленном преступлении законодательства и 40%, если злой умысел доказан.
• Взыскание – списание средств со счета должника через банк, в котором он числится, или приставов. Основания для открытия этого процесса – судебный приказ с силой исполнительного листа.
• Информирование работодателя – уведомление с фамилией, инициалами должника и суммой задолженности. Причем наименование налога не указывается, а просрочка взимается из заработной платы.
• Административная либо уголовная ответственность для некоторых категорий населения и случаев.

А чтобы избежать подобных действий со стороны государства, платите налоги, в том числе на землю, в срок.